《放. 新聞／台灣要聞》中信銀前行員把清算款挪走10個月！金管會開罰400萬，內控破洞藏不住

銀行最怕的，不是只有外部詐騙。

有時候，破洞就在內部流程裡。

金管會7月2日公布裁罰，中國信託商業銀行前行員挪用ATM清算款及財金清算款約297萬元，違規時間約10個月。金管會認定中信銀行未完善建立、也未確實執行內部控制制度，依銀行法裁罰400萬元。 

這起案件的關鍵，不只是297萬元。

金管會指出，前行員挪用的清算款多屬掛帳時間2年以上、查無異常也無客訴的款項，且金額低於一定標準，返還作業不必逐筆覆核，而是抽樣覆核。問題是，這些款項最後連續10個月轉入同一名行員帳戶，集中度已明顯異常，中信銀卻沒有建立足夠控管機制。 

這就是內控最典型的盲點。

制度看起來有抽查、有覆核、有主管核章，但如果沒有留下軌跡，沒有異常集中警示，沒有對長期掛帳款項加強檢核，流程就可能只是紙上內控。

銀行每天處理的錢太多，很多款項在系統裡像灰塵一樣不起眼。

但金融業最重要的不是「大錢才要管」，而是每一筆錢都要有可追蹤、可稽核、可說明的路徑。

金管會開罰400萬，罰的是一個行員挪款案。

但真正被點出的，是銀行內控不能讓小漏洞養成大風險。

（圖片來源：AI生成）